Karakteristike upravljanja potraživanjima, ciljevi

upravljanje potraživanjima odnosi se na skup pravila, postupaka i praksi koje tvrtka koristi u odnosu na upravljanje prodajom koja se nudi na kredit. Poduzeće mora primiti uplatu nakon što isporuči proizvod ili uslugu.

Drugim riječima, to je rukovanje naplatom novca koji klijenti duguju tvrtki. Većina tvrtki svojim klijentima nudi mogućnost kupnje svojih proizvoda i usluga na kredit. Kada je pravilno osmišljen, takav sporazum može biti obostrano koristan i za tvrtku i za njezine klijente.

One su jedan od stupova generacije prodaje i njima treba upravljati kako bi se osiguralo da na kraju postanu novčani priljevi. Tvrtka koja učinkovito ne pretvara svoja potraživanja u novcu može imati slabu likvidnost, paralizirajući svoj obrtni kapital i suočavajući se s neugodnim operativnim poteškoćama.

indeks

• 1 Značajke
  • 1.1 Procijenite financijsku i kreditnu povijest
  • 1.2 Uspostavite jasne uvjete plaćanja
  • 1.3 Navedite nekoliko načina plaćanja
  • 1.4 Izrada elektroničkih računa
  • 1.5 Proces prikupljanja
  • 1.6 Zadani računi
• 2 Ciljevi
• 3 Primjeri
  • 3.1 Izračun dodatne profitabilnosti
  • 3.2 Izračun gubitaka zbog nenaplativih potraživanja
  • 3.3 Izračun oportunitetnih troškova
  • 3.4 Izvedivost prijedloga
• 4 Reference

značajke

Obuhvaća procjenu solventnosti i rizika klijenta, utvrđivanje uvjeta i politika kredita te osmišljavanje adekvatnog procesa naplate tih računa..

Procijenite financijsku i kreditnu povijest

Prije prihvaćanja poslovanja s bilo kojim klijentom, društvo provodi analizu svoje kratkoročne solventnosti i likvidnosti, provjerava njegovu kreditnu povijest, financijska izvješća i opće ekonomske uvjete klijenta..

Ako je potrebno, morate zatražiti reference od drugih tvrtki s kojima je klijent prethodno obavio posao.

Postavite jasne uvjete plaćanja

Mogući sporazum za klijenta mora biti dogovoren bez žrtvovanja profitabilnosti poslovanja. Na primjer, rok plaćanja "5% do 10 dana, neto do 30 dana" omogućuje korisniku da plati 30 dana nakon datuma naplate. 

Također nudi popust od 5% u slučaju da je plaćanje izvršeno u roku od 10 dana od datuma računa.

Tvrtke moraju uravnotežiti korist od produljenja roka za kupce svojim potrebama za novčanim tokovima.

Popusti na prodaju za poticanje ranog plaćanja dobra su praksa koja može poboljšati novčani tok tvrtke.

Ponuđeni popust trebao bi biti privlačan kako bi potaknuo kupca da plati račun u određenom vremenskom razdoblju, ali dovoljno malen da se izbjegne pogoršanje profitne marže.

Navedite nekoliko načina plaćanja

Kašnjenja s plaćanjem često su uzrokovana neugodnostima načina plaćanja za klijente. Različite opcije mogu se dodati platnom sustavu tvrtke.

Klijentima je mnogo pristupačniji način plaćanja putem banke putem sustava elektroničkog prijenosa sredstava.

Napravite elektroničke račune

Otišli su dani kada je jedini način dobivanja računa kupcima bio putem pošte ili glasnika. Tehnologija je omogućila tvrtkama slanje skeniranih računa putem e-pošte.

Na taj način možete slati račune čim se projekti završe. Pravovremena isporuka računa može pomoći klijentima da se pripreme za propisani datum dospijeća.

Postupak prikupljanja

Proces naplate je vrlo jednostavan ako su sva komunikacijska, dokumentacijska, računovodstvena i relevantna pitanja vezana uz to ažurirana..

Prilikom primitka uplata vrši se računovodstveni unos u koji je knjižen račun računa potraživanja i naplaćuje se gotovinski račun..

Zadani računi

U slučaju neplaćanja može biti učinkovito angažirati agencije za naplatu (ili odjel tvrtke) za povrat svih ili dijela nenaplativih dugova.

Većina tvrtki kreira poseban račun koji se bavi zakašnjelim računima, obično nazvanim "Rezervacije za sumnjive račune" ili "Nenaplativi računi"..

ciljevi

- Osigurati bolji novčani tok i veću raspoloživu likvidnost za korištenje u investicijama ili akvizicijama, čime se smanjuje ukupni saldo potraživanja.

- Koristite postupke kojima se osigurava maksimalno povećanje financijskog potencijala potraživanja poduzeća.

- Unaprijed odrediti kreditni rejting klijenta, utvrđujući uvjete kreditiranja i plaćanje za svaku vrstu klijenta.

- Često pratite klijente za kreditne rizike.

- Pravovremeno otkriti zakašnjela plaćanja ili datume dospijeća.

- Doprinosite izravno koristima tvrtke smanjivanjem loših dugova.

- Održavajte dobar profesionalni odnos s klijentima.

- Povećati profesionalni imidž tvrtke.

Primjeri

Tvrtka Dharma Corp. razmišlja o fleksibilizaciji svoje kreditne politike kako bi ponudila kredite kupcima s visokom rizičnom ocjenom i tako mogla prodati 20% više, budući da ima neaktivan proizvodni kapacitet.

Prikazani su sljedeći podaci:

S prijedlogom fleksibilizacije kreditne politike očekuje se:

Da biste znali je li izvedivo, izračunajte profitabilnost koja je rezultat dodatne prodaje i provjerite je li ona veća ili manja od ukupnog iznosa:

- Gubici zbog nenaplativih dugova.

- Povećanje troškova prikupljanja.

- Veći oportunitetni trošak obrtnog kapitala koji je fiksiran u potraživanjima na duže razdoblje.

Izračun dodatne profitabilnosti

Povećanje prodaje u jedinicama: 300.000 x 20% = 60.000 jedinica

Kada postoji neaktivni proizvodni kapacitet, dodatna profitabilnost je inkrementalna marža doprinosa, budući da fiksni troškovi ostaju isti.

Doprinos jediničnog uloga: 80 - 50 $ = 30 USD.

Dodatna profitabilnost = 60.000 x 30 $ = 1 800 000 $

Obračun gubitaka zbog nenaplativih potraživanja

Povećanje prodaje: 60.000 x 80 $ = 4 800 000 $

Gubitak zbog loših dugova = 4 800 000 x 3% = 144 000 $

Izračun oportunitetnog troška

Prosječni iznos obrtnog kapitala na računima potraživanja iskazuje:

(prodaja na kreditnim / rotacijskim računima potraživanja) x (jedinični trošak / prodajna cijena)

Zatim nastavljamo izračunavati komponente formule.

Prodaja na tekući kredit: 300.000 x 80 $ = 24.000.000 USD

Prodaja na kredit s povećanjem: 360,000 x 80 $ = 28 800 000 $

Rotacija tekućih računa: 360/60 dana = 6 puta godišnje

Rotacija računa potraživanja s povećanjem: 360/90 dana = 4 puta godišnje

Budući da postoji neaktivan kapacitet, jedinični trošak za povećanje prodaje je samo varijabilni trošak: 50 USD.

Novi prosječni trošak jedinice = $ 21,000,000 / 360,000 = 58,33 USD

Prosječni iznos obrtnog kapitala u tekućim računima potraživanja:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3,000,000

Prosječni iznos obrtnog kapitala na računima potraživanja s novim scenarijem je:

 ($ 28 800 000/4) x (58,33 USD / 80 USD) = 5 249 700 USD

Povećanje prosječnog iznosa obrtnog kapitala na potraživanjima = 5 249 700 $ - 3 000 000 $ = 2 249 700 USD

Stopa povrata = 16%

Prilična cijena = 2 249 700 * 16% = 359 952 USD

Izvedivost prijedloga

S obzirom da je neto dobit znatna, Dharma Corp. bi trebala opustiti svoju kreditnu politiku, tako da je prijedlog izvediv.

reference

1. Investopedia (2018). Potraživanja - AR. Preuzeto iz: investopedia.com.
2. HTMW tim (2013.). Upravljanje potraživanjima na računima. Kako tržište radi. Preuzeto iz: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018.). Upravljanje potraživanjima. Preuzeto iz: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018.). Najbolje prakse za upravljanje računima potraživanja. Mala poduzeća - Chron. Preuzeto s: smallbusiness.chron.com.
5. Infinit Računovodstvo (2015). 5 načina za upravljanje Vašim računima Potraživanja učinkovitije. Preuzeto s: infinitaccounting.com.
6. Laž Dharma Putra (2010). Upravljanje potraživanjima i donošenje odluka. Računovodstvo Financijski i porezni. Preuzeto iz: accounting-financial-tax.com.