Opće funkcije, politike i upravljanje fondovima

okvir to je pomoćna knjiga u kojoj se pohranjuju sve transakcije primitaka i gotovinskih plaćanja, uključujući depozite i podizanje banaka. To je glavna pohrana informacija koje se odnose na gotovinu tvrtke.

Društva dijele opći novac na dva segmenta: dnevnik novčanih izdataka, gdje se evidentiraju sva gotovinska plaćanja, kao što su poslovni rashodi i obveze prema dobavljačima, te dnevnik novčanih naplata, gdje se evidentiraju svi novčani primici. , kao što su prodaja gotovine i potraživanja.

Tvrtka koristi opću blagajnu kako bi pratila različite primitke i novčana plaćanja koja putuju kroz tvrtku.

Informacije u općem fondu periodički se bilježe u glavnoj knjizi. Rutinski se uspoređuje s evidencijama banke putem bankovnog poravnanja, kako bi se osiguralo da su informacije u knjizi točne.

Ako nije točna, unosi se ispravak kako bi se opći fond stavio u skladu s informacijama banke.

indeks

• 1 Funkcije glavnog blagajnika
  • 1.1 Računovodstveni zapis
• 2 Pravila
  • 2.1 Držite novac odvojen od novca za plaćanja
  • 2.2 Dajte primitke primljenih sredstava
  • 2.3 Nabavite račune za uplaćeni novac
  • 2.4 Uplata gotovine u banci
  • 2.5 Postupak primanja gotovine
  • 2.6 Smanjenje gotovinskih transakcija
• 3 Upravljanje
  • 3.1 Proces informiranja
  • 3.2 Zapis transakcije
• 4 Reference

Funkcije općeg fonda

Gospodarske djelatnosti bilo kojeg poslovanja uključuju redoviti ulazak i izlazak novca i novčanih ekvivalenata. Opći fond pomaže vodstvu tvrtke da odredi koliko novca posao ima u bilo kojem trenutku.

S ovim informacijama tvrtka može pokazati svoj status novčanog toka zajmodavcima i na taj način osigurati da se učinkovito suočava s konkurentskim izazovom.

Novčani tok usmjeren je na novac koji tvrtka troši na investiranje, poslovanje i financiranje.

U tvrtkama koje upravljaju velikim brojem gotovinskih debitnih i kreditnih transakcija, generalni blagajnik zamjenjuje poseban novčani račun u poslovnoj knjizi tvrtke.

Tvrtke s manje gotovinskih isplata i primitaka ne moraju tražiti opću gotovinu i odlučuju se za korištenje samo jednog novčanog računa.

Računovodstveni zapis

Opći okvir koristi se za bilježenje računa i gotovinskih plaćanja. Djeluje kao pomoćna knjiga.

Unosi koji se odnose na primitak gotovine i uplatu prvo se upisuju u opću blagajnu, a zatim knjiže na odgovarajuće račune glavne knjige.

Osim toga, opća gotovina zamjenjuje novčani račun u glavnoj knjizi. Ako je opći okvir ispravno održavan, ne trebate otvarati novčani račun u glavnoj knjizi.

Postoji mnogo razloga zašto tvrtka može snimati transakcije koristeći opći blagajnik umjesto gotovinskog računa.

- Dnevni novčani saldo je lako dostupan.

- Lako možete otkriti pogreške putem potvrde.

- Karte se ažuriraju, jer se bilanca provjerava svakodnevno.

politika

U poslovnom kontekstu usvojene su sigurne novčane politike, posebno one koje se odnose na opći blagajnički ček, za promicanje točnih izvješća i sprečavanje krađe imovine.

Držite novac primljen odvojeno od novca za plaćanja

Nikada ne bi smjeli novac koji ste primili staviti u gotovinu. To će uzrokovati pogreške i zbunjenost u računovodstvenim evidencijama.

Sav novac koji uđe u tvrtku mora se brzo položiti u banku i unijeti u evidenciju prije nego što se ponovno isplati. Inače, to može biti zbunjujuće kada pomirite stanje gotovine.

Dajte račune o primljenom novcu

Pravilno izdavanje računa pomaže tvrtki da netko umjesto toga uplati novac u džep. Potvrde moraju biti unaprijed numerirane s duplikatom.

Nabavite račune za uplaćeni novac

Ponekad možda neće biti moguće dobiti račune. Na primjer, kada kupujete proizvode na tržištu.

U tom slučaju, trošak svake transakcije mora se odmah zabilježiti kako se ne bi zaboravili iznosi. Zatim, oni mogu biti prebačeni u gotovinski primit da ih upravitelj ovlasti.

Uplatite gotovinu u banci

Imati novac u uredu je primamljivo. Mnogo puta prijevara počinje na ovaj način.

Novac mora biti brzo položen u banci. Najviše u roku od tri dana od primitka.

Postupak primanja gotovine

Da bi se zaštitili ljudi koji rukuju novcem, uvijek bi trebalo biti prisutno dvoje ljudi prilikom otvaranja novčanih kutija, omotnica i drugih izvora novca. Obje osobe moraju prebrojati novac i potpisati račun.

Smanjite gotovinske transakcije

Okvir se smije koristiti samo za plaćanje kada su druge metode nemoguće. Idealno je konfigurirati račune dobavljača za plaćanje računa s čekovima ili bankovnim prijenosima.

Prednost plaćanja čekovima je da se skup dodatnih dokumenata stvara u obliku bankovnog izvoda. Osim toga, jamči da plaćanje obavljaju samo ovlaštene osobe, čime se smanjuje mogućnost krađe ili prijevare.

upravljanje

Opći novac se obično dijeli na časopis o novčanim računima i časopis o isplati gotovine kada postoji mnogo transakcija.

U malom poduzeću, s manjim transakcijskim volumenom povezanim s gotovinom, sve gotovinske transakcije bilježe se u jednoj općoj blagajni.

Proces informiranja

Gotovinske transakcije prolaze kroz različite faze prije završetka izvješća o likvidnosti. Općenito, novčani priljevi i odljevi evidentiraju se zaduživanjem i kreditiranjem novčanog računa.

Primjerice, troškovi za klijente se naplaćuju na novčani račun i pripisuju računu klijenta za potraživanja. Informacije u općem okviru unose se kronološkim redom kako bi se olakšalo traženje transakcija.

Zatim, novčani prilivi ulaze u probnu bilancu, što pomaže računovođama da potvrde da je ukupan iznos kredita jednak ukupnom dugu.

Treći korak u procesu financijskog izvješćivanja dovodi do objavljivanja gotovine u bilanci poduzeća.

Zapis transakcije

Prvi unos opće gotovine je početno stanje na početku obračunskog razdoblja. Svaki unos mora sadržavati datum, bilješku o trošku ili računu i ukupan iznos transakcije.

Opće gotovinske transakcije također se moraju prenijeti na odgovarajuće račune ili vrijednosne papire unutar glavne knjige.

Primjerice, plaćanja primljena u gotovini za pružene usluge navedena su u odjeljku "Imovina" glavne knjige.

Troškovi novca za nabavke i ostale poslovne materijale navedeni su kao rashodi.

Tvrtka mora uskladiti opći fond s mjesečnim izvodima bankovnih računa primljenih od financijske institucije i uzeti u obzir odstupanja u fondovima.

reference

1. Will Kenton (2019.). Knjiga gotovine Investopedia. Preuzeto iz: investopedia.com.
2. Računovodstvo za upravljanje (2018.). Što je knjiga gotovine? Preuzeto s: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019.). Što je blagajna i knjiga? Male tvrtke - Chron.com. Preuzeto s: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018.). Knjiga gotovine. Računovodstveni alati. Preuzeto s: accountingtools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Važnost blagajne u računovodstvu. Bizfluent. Preuzeto s: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Najbolji savjeti za kontrolu gotovine. Preuzeto s: humentum.org.